Cho tặng tài sản tại Đức: những điều cần biết về thuế và mức miễn trừ

Việc cho và nhận quà tặng có giá trị lớn tại Đức chịu sự quản lý chặt chẽ của luật thuế. Hiểu rõ các mức miễn thuế cho từng mối quan hệ sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý và tài chính không đáng có.

Giới thiệu về thuế cho tặng tại Đức

Tại Đức, việc cho tặng tài sản có giá trị, bao gồm cả tiền mặt, bất động sản hay cổ phiếu, đều được quy định bởi luật thuế thừa kế và quà tặng (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz). Nhiều người có thể không biết rằng ngay cả những món quà hào phóng cho người thân cũng có thể phát sinh nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, luật pháp cũng quy định các mức miễn thuế (Freibetrag) đáng kể, cho phép chuyển giao tài sản mà không phải nộp thuế nếu nằm trong giới hạn cho phép.

Điều quan trọng cần nhớ là các mức miễn thuế này được áp dụng cho tổng giá trị quà tặng từ một người cho một người trong khoảng thời gian 10 năm. Nếu vượt quá ngưỡng này, phần vượt mức sẽ phải chịu thuế cho tặng (Schenkungsteuer) với các mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào mối quan hệ và giá trị tài sản.

Các mức miễn thuế cá nhân (Freibetrag)

Mức miễn thuế phụ thuộc chặt chẽ vào mối quan hệ giữa người cho và người nhận. Dưới đây là các mức miễn thuế chính được áp dụng trong chu kỳ 10 năm:

• Vợ/chồng và bạn đời đã đăng ký: 500.000 euro
• Con cái (con đẻ, con riêng, con nuôi), và cháu khi cha/mẹ đã qua đời: 400.000 euro
• Cháu (khi cha/mẹ còn sống): 200.000 euro
• Cha mẹ và ông bà (khi nhận quà từ con/cháu): 20.000 euro
• Anh chị em, con của anh chị em, cha dượng/mẹ kế, cha mẹ vợ/chồng: 20.000 euro
• Tất cả những người khác (bao gồm bạn bè, người không có quan hệ họ hàng): 20.000 euro

Nghĩa vụ khai báo và hậu quả pháp lý

Cả người cho và người nhận đều có nghĩa vụ phải thông báo cho cơ quan thuế (Finanzamt) về món quà trong vòng ba tháng kể từ ngày nhận, nếu giá trị của nó có khả năng vượt mức miễn thuế. Việc khai báo chậm trễ hoặc không khai báo có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.

Cơ quan thuế có thể coi đây là hành vi trốn thuế (Steuerhinterziehung), dẫn đến việc phải truy thu toàn bộ số thuế còn thiếu cộng với lãi suất phạt. Trong những trường hợp nghiêm trọng, người vi phạm còn có thể đối mặt với các khoản tiền phạt nặng hoặc thậm chí là truy cứu trách nhiệm hình sự.

Lưu ý khi thực hiện cho tặng

Việc chia nhỏ một món quà lớn thành nhiều lần để tránh thuế cần được thực hiện một cách cẩn trọng. Cơ quan thuế sẽ cộng dồn tất cả các món quà từ cùng một người cho trong vòng 10 năm để xác định tổng giá trị. Do đó, việc tặng 30.000 euro cho một người bạn trong hai năm liên tiếp (mỗi năm 15.000 euro) vẫn sẽ bị coi là vượt mức miễn thuế 20.000 euro.

Đối với các giao dịch tài sản lớn, việc tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế (Steuerberater) là điều nên làm. Họ có thể đưa ra lời khuyên về cách tối ưu hóa việc chuyển giao tài sản một cách hợp pháp, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của pháp luật Đức.

Nguyễn Cẩm Chi ©Báo TIN TỨC VIỆT ĐỨC

 

 

---