Những quy định về hạn mức miễn thuế cho tặng và thừa kế tại Đức

Chế độ - Chính Sách 10 May 2026

Nhiều người Việt tại Đức băn khoăn khi nhận tiền từ người thân liệu có phải đóng thuế hay không. Luật Đức quy định cho tặng và thừa kế trong cùng một hệ thống, nhưng mức miễn thuế phụ thuộc chặt vào quan hệ gia đình và giá trị tài sản.

1 Nhung Quy Dinh Ve Han Muc Mien Thue Cho Tang Va Thua Ke Tai Duc

Ảnh minh họa - © Báo điện tử tin tức VIỆT ĐỨC

Nhiều người Việt đang sinh sống tại Đức thắc mắc khi nhận tiền, nhà hoặc tài sản từ thân nhân có phải nộp thuế hay không. Trên thực tế, luật thuế Đức áp dụng cùng một khung pháp lý cho cả cho tặng và thừa kế, với mức miễn thuế riêng theo nhóm quan hệ và giá trị tài sản.

Cho tặng và thừa kế khác nhau ở điểm nào?

Cho tặng là việc chuyển tài sản khi người tặng còn sống và tự nguyện. Thừa kế là việc nhận di sản sau khi người để lại tài sản qua đời. Hai hình thức khác nhau về thời điểm phát sinh, nhưng đều chịu sự điều chỉnh của luật thuế Đức.

Việc phân biệt rõ cho tặng và thừa kế giúp người dân xác định đúng nghĩa vụ thuế và thời hạn khai báo. Người nhận tài sản cần lưu ý đây không phải là “tiền thưởng” hay thu nhập thông thường, mà là một loại thu nhập đặc biệt, có quy định riêng.

Mức miễn thuế theo quan hệ gia đình

Luật Đức ưu tiên quan hệ càng gần thì mức miễn thuế càng cao. Các mức phổ biến gồm:

Vợ hoặc chồng: 500.000 euro.
Con cái: 400.000 euro cho mỗi người con, tính theo từng bên cha hoặc mẹ.
Cháu: 200.000 euro.
Anh chị em ruột, họ hàng xa hoặc người không có quan hệ huyết thống gần: 20.000 euro.

Nếu giá trị tài sản vượt ngưỡng miễn thuế, phần vượt sẽ bị tính thuế theo biểu thuế hiện hành. Mức thuế càng cao khi giá trị tài sản lớn và quan hệ càng xa.

Quy tắc 10 năm và việc cho tặng mới

Một điểm đáng chú ý trong luật thuế Đức là quy tắc 10 năm. Với cùng một người cho tặng, mức miễn thuế được xét lại theo chu kỳ 10 năm.

Điều này có nghĩa là các khoản cho tặng trong 10 năm sẽ được cộng dồn khi tính thuế. Sau 10 năm, một khoản tặng mới có thể lại được hưởng mức miễn thuế tương ứng nếu đáp ứng đúng điều kiện luật định. Quy tắc này giúp các gia đình chuyển giao tài sản lớn một cách linh hoạt hơn.

Nhận tiền từ Việt Nam sang Đức

Khi nhận khoản tiền lớn từ Việt Nam sang Đức dưới dạng cho tặng hoặc thừa kế, người nhận có thể phải giải trình với ngân hàng và cơ quan thuế. Các khoản chuyển tiền lớn thường được giám sát chặt về nguồn gốc và mục đích.

Người nhận nên chuẩn bị sẵn các giấy tờ cần thiết, bao gồm hợp đồng cho tặng hoặc văn bản khai nhận thừa kế, giấy tờ chứng minh quan hệ gia đình, tài liệu chứng minh nguồn tiền hợp pháp, cùng sao kê ngân hàng và chứng từ chuyển tiền. Với hồ sơ rõ ràng, việc giải trình và xử lý nghiệp vụ sẽ thuận lợi hơn.

Cần lưu ý gì khi nhận tài sản?

Người dân tại Đức nên nắm rõ các mức miễn thuế, quy tắc 10 năm và nghĩa vụ lưu giữ hồ sơ. Nếu không chắc chắn về tình huống cụ thể của mình, nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc luật sư chuyên về Erbschaft‑ und Schenkungsteuer.

Việc hiểu đúng luật không chỉ giúp tiết kiệm thuế hợp pháp mà còn tránh rủi ro tranh chấp, phạt hay bị yêu cầu khai báo bổ sung sau này.