Lương hưu ở Đức: Những điều cần biết về Basisrente cho người làm chủ

Tại Đức, những người làm chủ (Selbständig) thường không bị ràng buộc phải tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc của hệ thống công, điều này có nghĩa là họ không mặc nhiên có lương hưu từ nhà nước. Tuy nhiên, bài viết này sẽ đi sâu vào các giải pháp lương hưu cá nhân dành riêng cho nhóm đối tượng này.

Có rất nhiều chiến lược để xây dựng nền tảng tài chính vững chắc cho tuổi già, từ việc đầu tư vào bất động sản để khai thác cho thuê và bán, đầu tư vào các quỹ ETF, cổ phiếu, cho đến việc gửi tiết kiệm tại các ngân hàng truyền thống.

Một lựa chọn đáng cân nhắc khác cho những người làm chủ là tham gia vào quỹ lương hưu Basisrente, còn được biết đến với tên gọi Rürup-Rente.

Hình thức này mang lại nhiều lợi ích đáng kể, nổi bật là các ưu đãi thuế trực tiếp và khả năng xây dựng một quỹ hưu trí bền vững với các khoản đóng góp được điều chỉnh phù hợp với khả năng tài chính và tình hình kinh doanh của mỗi cá nhân.

Chính phủ Đức chủ trương khuyến khích mạnh mẽ người làm chủ tự chủ động chuẩn bị cho giai đoạn nghỉ hưu thông qua các chính sách ưu đãi thuế hấp dẫn.

Đây được xem là một phương án đầu tư tài chính thông minh và đáng cân nhắc.

Để trang bị cho bạn một cái nhìn toàn diện nhất và hỗ trợ quá trình đưa ra quyết định sáng suốt, dưới đây là tổng hợp những câu hỏi mà nhiều người quan tâm khi bắt đầu tìm hiểu về Basisrente. Việc này sẽ giúp bạn phân biệt rõ ràng đâu là thông tin chính xác và đâu là những điểm còn bỏ ngỏ.

• Tất cả những người làm chủ có nhất thiết phải tham gia Basisrente không?

• Mức lương hưu ước tính nhận được từ Basisrente là bao nhiêu?

• Khoản lương hưu từ Basisrente có phải chịu thuế thu nhập cá nhân hay không?

• Tác động của lạm phát ảnh hưởng như thế nào đến lương hưu Basisrente?

• Nên chọn mức đóng góp cố định hàng tháng cao hay thấp?

• Chi phí thực tế khi tham gia Basisrente là bao nhiêu?

• Trong trường hợp kinh doanh gặp khó khăn hoặc phá sản, số tiền đã đóng vào Basisrente sẽ được xử lý ra sao?

• Điều gì sẽ xảy ra với khoản tiền này nếu tôi qua đời trước khi đến tuổi nghỉ hưu?

Việc dành thời gian tìm hiểu kỹ lưỡng các câu hỏi trên không chỉ giúp bạn nắm bắt đầy đủ các lợi ích và hạn chế tiềm ẩn của Basisrente mà còn là bước đệm quan trọng cho một kế hoạch tài chính cá nhân bền vững trong dài hạn.

Basisrente, còn gọi là Rürup-Rente, là một sản phẩm tiết kiệm hưu trí được nhà nước hỗ trợ thông qua các ưu đãi thuế, bắt đầu có hiệu lực từ năm 2005.

Lấy tên của nhà kinh tế học nổi tiếng Bert Rürup, đây là một giải pháp linh hoạt dành cho những người làm chủ, mong muốn vừa xây dựng một quỹ hưu trí vững chắc, vừa giảm thiểu gánh nặng thuế trong năm hiện tại.

Basisrente hoạt động dựa trên một khung pháp lý rõ ràng và sở hữu nhiều điểm cộng, đặc biệt phù hợp với những cá nhân có thu nhập chịu thuế cao.

Lợi ích chính của Basisrente: Giảm thuế trực tiếp hàng năm

Điểm hấp dẫn nhất của Basisrente chính là khoản đóng góp hàng năm có thể được khấu trừ thuế ngay lập tức. Điều này trực tiếp làm giảm thu nhập chịu thuế, từ đó giảm số tiền thuế thu nhập cá nhân phải nộp vào cuối năm.

• Cơ sở pháp lý: Basisrente được quy định rõ ràng tại Điều 10, Khoản 1, Mục 2 của Đạo luật Thuế Thu nhập Cá nhân (Einkommensteuergesetz - EstG). Các khoản đóng góp này được xem là Sonderausgaben (chi phí đặc biệt) khi tính thuế.

• Mức khấu trừ tối đa trong năm 2024: Cá nhân độc thân được khấu trừ tối đa 27.556 Euro, và các cặp vợ chồng là 55.132 Euro.

Ai nên cân nhắc Basisrente?

Basisrente đặc biệt mang lại lợi ích lớn cho những người có mức thu nhập chịu thuế cao. Cụ thể:

• Những người có thu nhập chịu thuế từ 66.760 Euro đến 277.825 Euro mỗi năm sẽ thuộc diện chịu mức thuế suất 42%.

• Thu nhập chịu thuế trên 277.825 Euro mỗi năm sẽ phải chịu mức thuế suất cao nhất là 45%.

Với mức thuế suất cao, việc tham gia Basisrente cho phép những người có thu nhập cao tiết kiệm được một khoản thuế đáng kể.

Ví dụ minh họa:

Một cá nhân độc thân có thu nhập chịu thuế 75.000 Euro/năm. Nếu họ đóng 6.000 Euro vào Basisrente, thu nhập chịu thuế của họ sẽ giảm xuống còn 69.000 Euro.

Khoản đóng góp này giúp họ tiết kiệm được 2.520 Euro tiền thuế (tính theo thuế suất 42%). Bạn có thể tự đánh giá xem việc đóng Basisrente để hưởng lợi ích thuế có lợi hơn hay giữ khoản tiền đó để đầu tư vào kênh khác với kỳ vọng lợi suất cao hơn 42%/năm.

Ví dụ với thu nhập chịu thuế thấp hơn:

Giả sử một người có thu nhập chịu thuế là 44.000 Euro/năm. Nếu họ đóng 4.000 Euro vào Basisrente, thu nhập chịu thuế sẽ giảm xuống còn 40.000 Euro. Khi đó:

• Trước khi đóng Basisrente: Người này phải nộp 8.814 Euro thuế thu nhập.

• Sau khi đóng 4.000 Euro vào Basisrente: Số thuế phải nộp giảm còn 7.495 Euro.

Như vậy, khoản đóng góp 4.000 Euro vào Basisrente đã giúp họ tiết kiệm được 1.319 Euro tiền thuế, tương đương mức tiết kiệm 33%.

Tuy nhiên, đối với những người có thu nhập thấp, hiệu quả của Basisrente sẽ giảm đi đáng kể. Nếu thu nhập chịu thuế chỉ khoảng 20.000 Euro/năm, việc tham gia Basisrente có thể không phải là lựa chọn tối ưu về mặt tài chính.

Xác định số tiền lương hưu từ Basisrente

Khi bạn đủ 62 tuổi, bạn sẽ bắt đầu nhận khoản lương hưu hàng tháng từ Basisrente.

Khoản tiền này phụ thuộc vào tổng số tiền bạn đã đóng góp, thời gian bạn duy trì các khoản đóng góp, và chiến lược đầu tư mà bạn lựa chọn hợp tác với công ty bảo hiểm. Các công ty bảo hiểm thường cung cấp đa dạng các tùy chọn quản lý khoản tiền đóng góp, bao gồm:

• Trả lãi suất cố định: Công ty bảo hiểm cam kết mức lãi suất cố định cho khoản tiền của bạn trong suốt thời gian hợp đồng.

• Đầu tư vào vàng: Đây là lựa chọn được đánh giá cao về tính bền vững, rủi ro thấp và khả năng ít bị ảnh hưởng bởi lạm phát theo thời gian.

• Đầu tư vào quỹ Fonds hoặc ETFs:

Phương án này có tiềm năng sinh lời cao hơn nhưng đi kèm với rủi ro nhất định, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế biến động. Việc lựa chọn các quỹ ổn định và có chiến lược đầu tư dài hạn là vô cùng quan trọng.

• Kết hợp các hình thức đầu tư: Bạn có thể lựa chọn sự kết hợp của các phương án đầu tư khác nhau, tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro của bản thân.

Thuế thu nhập cá nhân đối với lương hưu Basisrente

• Mức thuế bạn phải đóng sẽ phụ thuộc vào tổng thu nhập hàng tháng mà bạn nhận được từ lương hưu Basisrente, cộng với các nguồn thu nhập khác (nếu có).

• Tại thời điểm hiện tại (năm 2024), mức thu nhập được miễn thuế (Steuerfreibetrag) là 11.600 Euro cho người độc thân và 23.200 Euro cho các cặp vợ chồng, dựa trên quy định của Einkommensteuer Grundtabelle 2024.

Nếu tổng thu nhập lương hưu hàng tháng của bạn thấp hơn ngưỡng này, bạn sẽ không phải đóng thuế thu nhập cá nhân.

• Với dự báo về lạm phát, có khả năng mức miễn thuế sẽ được điều chỉnh tăng lên trong vòng 15-20 năm tới. Đồng thời, thu nhập chịu thuế của bạn khi nghỉ hưu cũng có thể thấp hơn so với giai đoạn bạn còn làm việc, do cường độ làm việc giảm đi, từ đó dẫn đến mức đóng thuế thấp hơn.

Cân nhắc mức đóng Basisrente: Cao hay thấp?

Số tiền bạn quyết định đóng vào Basisrente cần được xem xét kỹ lưỡng dựa trên tình hình tài chính hiện tại và sự ổn định của công việc kinh doanh của bạn.

Một lời khuyên là nên bắt đầu với mức đóng vừa phải để tránh tạo áp lực tài chính hàng tháng, và có thể tăng cường đóng góp khi điều kiện cho phép.

Để tối ưu hóa lợi ích thuế, bạn có thể cân nhắc đóng bổ sung một khoản lớn vào cuối năm dựa trên kết quả kinh doanh thực tế.

Việc có một người tư vấn tài chính chuyên nghiệp là rất quan trọng, bởi họ sẽ hỗ trợ bạn theo dõi và điều chỉnh khoản đóng góp hàng năm một cách hiệu quả, tránh bỏ lỡ các cơ hội tối ưu hóa.

Lạm phát và ảnh hưởng đến lương hưu Basisrente

Lạm phát là một yếu tố kinh tế vĩ mô không thể tránh khỏi và có thể làm giảm giá trị thực của khoản lương hưu mà bạn nhận được.

Để đối phó với vấn đề này, nhiều công ty bảo hiểm cung cấp tùy chọn tăng mức đóng góp hàng năm theo tỷ lệ từ 2-10%. Bạn có thể tùy chỉnh mức tăng này theo từng năm hoặc theo định kỳ đã được thỏa thuận trước. Chuyên gia tư vấn sẽ hỗ trợ bạn trong việc đưa ra quyết định này.

Trường hợp qua đời trước tuổi nghỉ hưu: Quyền lợi Basisrente

Trong trường hợp người tham gia Basisrente qua đời trước khi đến tuổi nghỉ hưu, khoản tiền đã đóng sẽ được chuyển giao cho người thụ hưởng hợp pháp, bao gồm vợ/chồng hoặc con cái dưới 27 tuổi đang theo học.

Nếu bạn là người độc thân hoặc không có người phụ thuộc, khoản tiền này có thể được sung vào công quỹ nhà nước. Để tránh tình huống này, bạn có thể cân nhắc mua kèm bảo hiểm Risiko (bảo hiểm rủi ro).

Loại bảo hiểm này cho phép bạn chỉ định người thụ hưởng mong muốn mà không cần qua kiểm tra sức khỏe, được thiết kế đặc biệt cho Basisrente nhằm đảm bảo quyền lợi tài chính cho người tham gia.

Chi phí tham gia Basisrente

Các công ty bảo hiểm khác nhau sẽ có những mức phí khác nhau cho các gói Basisrente.

Mức phí này có thể thay đổi tùy thuộc vào từng công ty cung cấp dịch vụ. Chuyên gia tư vấn sẽ là người hỗ trợ bạn lựa chọn gói sản phẩm có mức phí và quyền lợi phù hợp nhất với nhu cầu của bạn.

Ảnh hưởng của khó khăn tài chính hoặc phá sản đến Basisrente

Basisrente được xem là một khoản tiền được bảo vệ về mặt pháp lý, không bị đưa vào việc tính toán tài sản khi bạn gặp khó khăn tài chính hoặc đối mặt với tình trạng phá sản.

Điều này đảm bảo rằng quỹ hưu trí của bạn sẽ không bị tịch thu trong những trường hợp bất khả kháng. Ngay cả khi bạn cần nhận trợ cấp xã hội, khoản Basisrente vẫn được miễn trừ khỏi việc tính vào tài sản cá nhân của bạn, giữ nguyên vẹn cho tương lai.

Các điểm quan trọng khác của Basisrente

1. Tính pháp lý vững chắc:

Basisrente được pháp luật công nhận ngang hàng với các quỹ lương hưu công cộng, đóng vai trò hỗ trợ hiệu quả cho việc gia hạn giấy phép cư trú, xin thường trú vĩnh viễn hoặc quốc tịch Đức.

2. Điều kiện nhận lương hưu:

Để đủ điều kiện nhận lương hưu hàng tháng từ Basisrente bắt đầu từ năm 62 tuổi, bạn cần đóng góp đủ tối thiểu 60 tháng.

3. Linh hoạt trong mức đóng:

Bạn có toàn quyền điều chỉnh khoản đóng góp hàng năm sao cho phù hợp nhất với tình hình tài chính và khả năng của mình.

4. Tiềm năng tăng trưởng tài sản:

Số tiền bạn đóng góp vào Basisrente sẽ có cơ hội gia tăng giá trị thông qua các hình thức đầu tư được lựa chọn, mở ra khả năng sinh lời hấp dẫn hơn cho tương lai.

Ngoài Basisrente, vẫn còn nhiều phương thức tài chính khác mà chính phủ Đức khuyến khích người làm chủ xem xét để tối ưu hóa việc giảm thuế và đảm bảo an sinh cho bản thân trong tương lai.

Nguyễn Cẩm Chi - © Báo TIN TỨC VIỆT ĐỨC

Theo Finanztip/Check24

---