Lương ở Đức: Các khoản khấu trừ bạn cần biết theo luật năm 2025

Nếu bạn đang sinh sống, làm việc hoặc chuẩn bị đến Đức, việc hiểu rõ các khoản khấu trừ trên bảng lương là rất quan trọng. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết từng khoản thuế và phí bảo hiểm bắt buộc theo luật hiện hành năm 2025.

Việc hiểu rõ cấu trúc bảng lương và các khoản khấu trừ tại Đức là yếu tố then chốt giúp bạn quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. Theo quy định pháp luật năm 2025, có một số khoản phí và thuế bắt buộc sẽ được trừ trực tiếp từ thu nhập gộp của bạn.

Thuế thu nhập cá nhân (Lohnsteuer)

Thuế thu nhập cá nhân là khoản khấu trừ lớn nhất trên bảng lương của bạn tại Đức, với mức dao động đáng kể. Mức thuế này có thể từ 14% đến 42%, và thậm chí lên đến 45% đối với những người có thu nhập rất cao.

Việc tính thuế thu nhập cá nhân phụ thuộc vào lớp thuế của bạn, được gọi là Steuerklasse. Có sáu lớp thuế chính, mỗi lớp áp dụng cho các tình trạng cá nhân khác nhau nhằm tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.

• Lớp I: Áp dụng cho những người độc thân, đã ly hôn hoặc góa vợ/chồng.
• Lớp II: Dành cho người độc thân nhưng có con cái, thường nhận được các khoản miễn trừ bổ sung.
• Lớp III và V: Thường được vợ chồng lựa chọn, trong đó một người có thu nhập cao chọn Lớp III để giảm thuế đáng kể, người kia chọn Lớp V.
• Lớp IV và IV: Đây là lựa chọn mặc định cho các cặp vợ chồng có mức thu nhập tương đương.
• Lớp VI: Dành cho những người có nhiều hơn một công việc làm, thường có mức thuế suất cao nhất cho công việc thứ hai trở đi.

Năm 2025, khoản miễn thuế cơ bản (Grundfreibetrag) đã được điều chỉnh lên 12.096 euro mỗi năm cho mỗi cá nhân. Điều này có nghĩa là phần thu nhập dưới ngưỡng này sẽ không phải chịu thuế thu nhập cá nhân.

Phụ phí đoàn kết (Solidaritätszuschlag – Soli)

Phụ phí đoàn kết, hay Soli, là một khoản phí bổ sung được áp dụng để hỗ trợ tài chính cho các bang miền Đông nước Đức sau khi thống nhất. Mức phí này được tính là 5,5% của thuế thu nhập cá nhân bạn phải đóng.

Tuy nhiên, một tin tốt là phần lớn người lao động tại Đức được miễn khoản phí này. Cụ thể, khoảng 90% người lao động sẽ không phải đóng Soli nếu thu nhập hàng năm của họ dưới mức quy định.

Vào năm 2025, ngưỡng miễn Soli là khoảng 65.500 euro mỗi năm đối với người độc thân và khoảng 131.000 euro mỗi năm đối với các cặp vợ chồng. Nếu thu nhập của bạn vượt quá các ngưỡng này, bạn sẽ phải đóng phụ phí đoàn kết.

Thuế nhà thờ (Kirchensteuer)

Thuế nhà thờ là một khoản khấu trừ đặc biệt chỉ áp dụng cho những người đã đăng ký theo một tôn giáo nhất định, như Công giáo, Tin lành hoặc Do Thái giáo, và được công nhận bởi nhà nước Đức. Mức thuế này được dùng để hỗ trợ các hoạt động của giáo hội.

Mức thuế nhà thờ thường là 8% của thuế thu nhập cá nhân nếu bạn sinh sống ở các bang Bayern và Baden-Württemberg. Đối với các bang còn lại của Đức, mức thuế này là 9% của thuế thu nhập cá nhân.

Nếu bạn không theo bất kỳ đạo nào hoặc đã thực hiện thủ tục Kirchenaustritt (rời khỏi giáo hội) tại văn phòng đăng ký dân sự (Rathaus), bạn sẽ không phải chịu khoản thuế này.

Các khoản bảo hiểm xã hội bắt buộc (Sozialabgaben)

Bên cạnh các loại thuế, bạn còn phải đóng các khoản bảo hiểm xã hội bắt buộc, đây là nền tảng của hệ thống an sinh xã hội tại Đức. Tổng cộng, các khoản khấu trừ này chiếm khoảng 20% đến 22% lương gộp của bạn.

Các khoản bảo hiểm này bao gồm nhiều lĩnh vực quan trọng, đảm bảo an toàn tài chính cho bạn trong nhiều trường hợp. Công ty của bạn cũng đóng một phần tương tự vào các quỹ này.

• Bảo hiểm hưu trí (Rentenversicherung): Chiếm khoảng 9,3% lương gộp, đảm bảo thu nhập khi bạn nghỉ hưu.
• Bảo hiểm y tế (Krankenversicherung): Khoảng 8,5% lương gộp, bao gồm các phụ phí bổ sung, chi trả chi phí khám chữa bệnh.
• Bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung): Khoảng 1,3% lương gộp, cung cấp hỗ trợ tài chính nếu bạn mất việc làm.
• Bảo hiểm chăm sóc dài hạn (Pflegeversicherung): Khoảng 1,8% đến 2,4% lương gộp, áp dụng nếu bạn từ 23 tuổi trở lên và không có con cái, dùng để chi trả chi phí chăm sóc khi cần.

Tổng kết: Lương thực nhận về bao nhiêu?

Để hình dung rõ hơn, hãy xét một ví dụ minh họa. Với mức thu nhập gộp khoảng 2.800 euro mỗi tháng, sau khi trừ đi tất cả các khoản thuế và phí bảo hiểm bắt buộc, bạn có thể nhận về khoảng 1.800 đến 1.900 euro.

Số tiền chính xác sẽ phụ thuộc vào tình trạng cá nhân của bạn, chẳng hạn như lớp thuế, việc có con hay không và bạn có theo đạo hay không.

Việc hiểu rõ từng khoản khấu trừ này sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính tốt hơn khi sinh sống và làm việc tại Đức.

Nguyễn Cẩm Chi ©Báo TIN TỨC VIỆT ĐỨC

 

 

---