Quy định tặng tiền ở Đức: Nghĩa vụ khai báo và các mức miễn thuế với cơ quan thuế

Nhiều người cho rằng việc trao tặng tiền bạc, dù là cho con cái, cháu chắt hay bạn bè thân thiết, ở Đức chỉ đơn thuần là một cử chỉ yêu thương mà không hề liên quan đến pháp luật. Tuy nhiên, thực tế lại phức tạp hơn nhiều. Bạn có biết rằng các giao dịch này hoàn toàn có thể phải được khai báo với cơ quan thuế (Finanzamt) và nếu không tuân thủ đúng quy định, bạn có thể đối mặt với những rắc rối pháp lý không đáng có?

Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về nghĩa vụ khai báo quà tặng tiền và các mức miễn thuế theo quy định của Đức để đảm bảo bạn luôn tuân thủ pháp luật và tránh những phiền phức không cần thiết với cơ quan thuế.

Tại Đức, hành vi cho tặng tiền không chỉ mang ý nghĩa tinh thần mà còn chịu sự điều chỉnh của các quy định pháp luật liên quan đến thuế.

Một quan niệm sai lầm phổ biến là các khoản tiền được trao tặng giữa các thành viên trong gia đình hoặc bạn bè sẽ không thu hút sự chú ý của cơ quan thuế. Điều này hoàn toàn không đúng đắn và có thể dẫn đến những hệ lụy pháp lý nghiêm trọng nếu các quy định hiện hành không được tuân thủ một cách nghiêm ngặt.

Nghĩa vụ khai báo quà tặng tiền

Luật pháp Đức quy định rằng các khoản quà tặng tiền có giá trị đáng kể đều có thể phải được khai báo chính thức với cơ quan thuế, được biết đến với tên gọi Finanzamt.

Mục tiêu chính của quy định này là nhằm đảm bảo tính công bằng trong hệ thống thuế quốc gia và phòng ngừa hiệu quả tình trạng trốn thuế thông qua các hình thức trao tặng tài sản. Việc cố tình không khai báo hoặc cung cấp thông tin sai lệch có thể dẫn đến việc áp dụng các khoản phạt hành chính và yêu cầu truy thu các khoản thuế bị bỏ sót.

Thông thường, người nhận được quà tặng, hay còn gọi là người được lợi từ quà tặng, sẽ là người chịu trách nhiệm chính trong việc thực hiện nghĩa vụ khai báo khoản quà tặng này với Finanzamt.

Thời gian để thực hiện việc khai báo này thường được quy định rõ ràng, tính từ thời điểm người nhận chính thức nhận được quà tặng. Điều quan trọng cần lưu ý là quy định này vẫn áp dụng ngay cả khi giá trị của khoản quà tặng nằm trong giới hạn được miễn thuế.

Các mức miễn thuế dựa trên mối quan hệ

Cơ quan thuế Đức áp dụng các mức miễn thuế (Freibeträge) khác nhau, và mức này sẽ thay đổi tùy thuộc vào mối quan hệ huyết thống hoặc thân thiết giữa người tặng và người nhận.

Các mức miễn thuế này thể hiện số tiền tối đa mà một cá nhân có thể nhận được từ một người khác trong một khoảng thời gian nhất định (thường là 10 năm) mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế quà tặng nào. Trong trường hợp giá trị của món quà tặng vượt quá ngưỡng miễn thuế đã được quy định, phần giá trị vượt quá đó sẽ phải chịu thuế quà tặng theo quy định.

Mối quan hệ càng gần gũi thì mức miễn thuế càng cao, thể hiện sự ưu tiên của nhà nước đối với các giao dịch tài chính giữa những người thân trong gia đình.

Dưới đây là một số ví dụ minh họa về cách phân loại và các mức miễn thuế phổ biến (lưu ý rằng các con số này có thể thay đổi theo thời gian và khuyến cáo người đọc nên kiểm tra thông tin từ các nguồn chính thức để có số liệu cập nhật nhất):

• Vợ/chồng:

  Thường được hưởng mức miễn thuế cao nhất, cho phép trao đổi tài sản với giá trị lớn mà không phát sinh nghĩa vụ thuế quà tặng.

• Con cái ruột (bao gồm cả con nuôi):

  Nhận được mức miễn thuế đáng kể từ cha mẹ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc hỗ trợ tài chính trong gia đình.

• Cháu ruột:

  Mức miễn thuế dành cho cháu ruột thường thấp hơn so với con cái, nhưng vẫn cao hơn so với những người không có quan hệ huyết thống.

• Cha mẹ và ông bà:

  Có thể nhận quà tặng từ con cái hoặc cháu ruột với các mức miễn thuế tương ứng.

• Anh chị em ruột, bạn bè, người ngoài:

  Thông thường, nhóm này sẽ có mức miễn thuế thấp nhất trong hệ thống.

Lời khuyên hữu ích để tránh rắc rối

Việc trang bị kiến thức đầy đủ về các mức miễn thuế hiện hành và nắm vững thời hạn khai báo là yếu tố then chốt để bạn có thể tránh được những phiền toái không đáng có khi làm việc với Finanzamt.

Hệ thống thuế quà tặng tại Đức vốn nổi tiếng là phức tạp với nhiều quy định chi tiết và không ít trường hợp ngoại lệ cần được xem xét kỹ lưỡng.

Trong trường hợp bạn cảm thấy băn khoăn hoặc không chắc chắn về nghĩa vụ khai báo của mình, hoặc nếu bạn có kế hoạch thực hiện một giao dịch tặng hoặc nhận tiền với giá trị lớn, lời khuyên tốt nhất là nên tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế.

Họ sẽ cung cấp cho bạn những thông tin chính xác, cập nhật nhất dựa trên tình hình tài chính và hoàn cảnh cụ thể của bạn, từ đó giúp bạn hoàn toàn tuân thủ đúng pháp luật và phòng tránh mọi hậu quả pháp lý không mong muốn có thể xảy ra.

Lê Hải Yến - © Báo TIN TỨC VIỆT ĐỨC

---