Quy định về tặng tiền ở Đức: khi nào bạn cần khai báo với cơ quan thuế

Việc tặng tiền cho người thân tại Đức có thể phải tuân thủ các quy định thuế nghiêm ngặt mà không phải ai cũng biết. Bài viết này làm rõ nghĩa vụ khai báo và các mức miễn thuế hiện hành để giúp bạn tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.

Việc tặng tiền cho người thân, bạn bè trong các dịp đặc biệt là một nét văn hóa phổ biến. Tuy nhiên, tại Đức, những món quà giá trị này có thể đi kèm với các nghĩa vụ pháp lý về thuế mà không phải ai cũng nắm rõ. Để tránh những rắc rối không đáng có với cơ quan thuế (Finanzamt), điều quan trọng là phải hiểu rõ khi nào một món quà bằng tiền cần được khai báo và các mức miễn thuế áp dụng.

Nghĩa vụ khai báo quà tặng với cơ quan thuế

Theo luật pháp Đức, cả người tặng và người nhận đều có trách nhiệm thông báo cho cơ quan thuế về giao dịch quà tặng. Thời hạn để thực hiện việc khai báo này là trong vòng ba tháng kể từ ngày giao dịch diễn ra. Ngay cả khi giá trị món quà nằm trong ngưỡng miễn thuế, nghĩa vụ khai báo vẫn có thể được áp dụng. Quy định này nhằm đảm bảo sự minh bạch và ngăn chặn hành vi trốn thuế thông qua các giao dịch quà tặng.

Các trường hợp được miễn khai báo

May mắn là không phải mọi món quà đều cần phải báo cáo. Pháp luật Đức có quy định một số trường hợp miễn trừ đối với các quà tặng thông thường và hợp lý. Cụ thể, bạn không cần phải khai báo trong các trường hợp sau:

• Quà tặng vào các dịp đặc biệt: Các món quà có giá trị nhỏ và phù hợp với các dịp như sinh nhật, lễ cưới, lễ Giáng sinh, hoặc mừng tốt nghiệp thường được xem là quà tặng thông thường và không cần khai báo.
• Hỗ trợ chi phí sinh hoạt: Các khoản tiền hỗ trợ cho mục đích giáo dục hoặc chi phí sinh hoạt hợp lý cũng được miễn trừ.
• Giao dịch có công chứng: Nếu giao dịch tặng tài sản đã được công chứng viên hoặc tòa án ghi nhận, bạn sẽ không cần phải thực hiện khai báo riêng lẻ nữa vì các cơ quan này sẽ tự động thông báo cho sở thuế.

Mức miễn thuế quà tặng trong 10 năm

Thuế quà tặng chỉ áp dụng cho phần giá trị vượt quá một mức miễn thuế nhất định. Mức miễn thuế này được làm mới sau mỗi 10 năm và phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người tặng và người nhận. Mức miễn thuế cụ thể như sau:

• Vợ/chồng hoặc bạn đời đã đăng ký: 500.000 euro
• Con ruột, con riêng của vợ/chồng, con nuôi: 400.000 euro
• Cháu (con của con): 200.000 euro
• Cha mẹ, ông bà (khi nhận quà từ con cháu): 20.000 euro
• Anh chị em, cháu ruột (con của anh chị em), cha mẹ kế, con dâu/rể: 20.000 euro
• Những người khác không có quan hệ thân thích: 20.000 euro

Cách tính thuế khi vượt mức miễn trừ

Nếu tổng giá trị quà tặng trong vòng 10 năm vượt quá các mức miễn thuế nêu trên, người nhận sẽ phải nộp thuế cho phần vượt quá. Mức thuế suất phụ thuộc vào giá trị tài sản và nhóm thuế (Steuerklasse), được xác định dựa trên mức độ quan hệ thân thuộc. Ví dụ, một người tặng cho cháu ruột (con của anh chị em) số tiền 21.000 euro. Mức miễn thuế cho mối quan hệ này là 20.000 euro. Do đó, phần vượt mức là 1.000 euro sẽ bị đánh thuế với mức thuế suất phù hợp, ví dụ là 15%, tương đương số tiền thuế phải nộp là 150 euro.

Lưu ý quan trọng về các khoản tặng cộng dồn

Một điểm quan trọng cần lưu ý là cơ quan thuế sẽ cộng dồn tất cả các món quà từ cùng một người tặng trong khoảng thời gian 10 năm. Điều này có nghĩa là nhiều lần tặng những khoản tiền nhỏ cũng có thể khiến bạn vượt ngưỡng miễn thuế. Do đó, ngay cả với các giao dịch nhỏ không thuộc trường hợp miễn trừ thông thường, việc khai báo đúng hạn vẫn là điều cần thiết để tránh bị phạt. Trước khi thực hiện các giao dịch tặng tiền có giá trị lớn, bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Lê Hải Yến ©Báo TIN TỨC VIỆT ĐỨC

 

 

---